7.1 Follow Up Managementletter Accountant
Over het jaar 2021 is er door accountant Deloitte een interim controle uitgevoerd. De bevindingen en
aanbevelingen van deze controle zijn verwerkt in de managementletter. Wij geven een update van de
stand van zaken met betrekking tot de opvolging van de aanbevelingen.
In onderstaande tabel staat de status per aanbeveling weergegeven:
Onderwerp bevinding | Aanbeveling | Status | Status per 1 september 2022 |
|---|---|---|---|
Inkoop en aanbesteden | Het inkoopproces in zijn geheel aan de voorkant borgen. | In ontwikkeling | Op basis van de aanbevelingen inzake het inkoopproces worden op dit moment meerdere acties uitgezet. Voor inhuur van externe capaciteit wordt de Europese aanbesteding voor een broker voorbereid, zodat deze categorie per |
Financiële verslaglegging - Memorialen | Detectief achteraf steekproefsgewijs controles uitvoeren op memoriaalboekingen door interne controlemedewerkers. | In ontwikkeling | De interne controle op memoriaalboekingen wordt in de (1e) lijn georganiseerd. Het zogeheten 4-ogen principe, op basis van een steekproef. De steekproef is nog niet (periodiek) uitgevoerd. |
Treasury | Evalueren of het Treasurystatuut 2016 geactualiseerd dient te worden en de raad hierin te betrekken. | In ontwikkeling | Er zijn voorbereiding getroffen voor actualisatie van treasurybeleid en daarmee samenhangend de 'Beleidsregels publieke taak leningen en garanties'. |
In november 2022 zal Deloitte de interim controle over het jaar 2022 uit gaan voeren. Nadat de
managementletter van deze controle in begin 2023 definitief wordt gemaakt, zal dit rapport gedeeld
worden.