Verloop begrotingssaldo

Mutaties voorafgaand aan de najaarsrapportage 2022
Op 11 november 2021 heeft de raad de programmabegroting 2022 vastgesteld. Het begrotingssaldo van de (primaire) begroting bedroeg 43.000 euro voordelig . In de voorjaarsrapportage 2022 (RAAD-7156 ) is het begrotingssaldo vervolgens bijgesteld. Het saldo na vaststelling van de voorjaarsrapportage bedroeg 3,21 miljoen euro voordelig.

In de raadsvergadering van 24 mei zijn parallel aan de totstandkoming van de voorjaarsrapportage 2022 een tweetal besluiten genomen die leiden tot een verlaging van het begrotingssaldo. Het betreft het besluit om een krediet beschikbaar te stellen voor opruimwerkzaamheden op het terrein van voormalige camping Pooksbelten (RAAD-7043 ) en het besluit om de incidentele lasten in verband met het afwaarderen van de boekwaarde van het bestaande kunstgrasveld bij AVC Heracles ten laste te brengen van het begrotingssaldo 2022 (RAAD-6994 ).

Het begrotingssaldo na bovenstaande besluitvorming bedraagt 2,96 miljoen euro voordelig en vormt het financiële startpunt voor deze najaarsrapportage.

Najaarsrapportage 2022
Met deze najaarsrapportage leggen wij twee soorten begrotingsmutaties aan u voor:

Verzamelbesluit/financiële rechtmatigheid
Het verzamelbesluit bestaat uit begrotingswijzigingen met een financiële dekking. In beginsel muteert het begrotingssaldo niet. Met de raad zijn in het verleden afspraken gemaakt over de vraag bij welke wijzigingen van de begroting accordering van de raad achteraf volstaat.  Onderstaande wijzigingen komen in aanmerking voor verwerking via het verzamelbesluit:

a. voorstellen welke politiek geen belangrijke beleidswijzigingen of gevoelige zaken betreffen;
b. verlenen van geringe aanvullende kredieten of aanvullende subsidies;
c. het beschikbaar stellen van bedragen welke volledig of nagenoeg volledig worden gedekt uit rijks- of provinciale bijdragen;
d. het aanpassen van de begroting op grond van circulaires van het Ministerie van Binnenlandse Zaken (gemeentefonds);
e. het verlagen van budgetten ten gunste van de algemene middelen

Tussen het moment van vaststellen van de voorjaarsrapportage en deze najaarsrapportage heeft het college besluiten genomen, waarvan de financiële consequenties per verzamelbesluit aan de raad worden voorgelegd. Deze besluiten waren in alle gevallen budgettair neutraal, met uitzondering van:

• De verwerking van de meicirculaire 2022. De meicirculaire 2022 leidt tot een positieve bijstelling van het begrotingssaldo van afgerond 5,5 miljoen euro. Via raadbrief RAAD-7270 bent u hierover reeds geïnformeerd.
• Verkoop van het pand aan de Westermaatweg 14 (396.000 euro voordelig);
• Verkoop van het pand aan de Paradijsweg 34 (153.000 euro voordelig)

Vanuit de financiële rechtmatigheid dienen er daarnaast een aantal financieel-technische begrotingswijzigingen te worden doorgevoerd die formeel door de raad moeten worden bekrachtigd, maar die geen gevolgen hebben voor het begrotingssaldo of de vastgestelde beleidsprestaties. Een voorbeeld is de toerekening van salarislasten aan de hoofdtaakvelden of het instellen van investeringskredieten t.l.v. stelposten voor investeringen.

Diverse bijstellingen
In de najaarsrapportage is een doorkijk gemaakt richting het einde van het jaar. De ontwikkelingen en afwijkingen die we in deze najaarsrapportage signaleren tellen op tot een voordeel van ongeveer 985.000 euro.

De totale bijstelling van de najaarsrapportage komt daarmee uit op 7,03 miljoen euro voordelig.

Begrotingssaldo 2022
Het begrotingssaldo in 2022 na vaststelling van de najaarsrapportage komt uit op 9,99 mln. euro voordelig.

Samenvattend ziet het verloop van het resultaat van de begroting 2022 er na wijzigingen als volg uit: